Tous les CSE font l’objet de sollicitations commerciales de nombreux prestataires, mais ils n’ont souvent pas conscience de la taille et des logiques financières à l’œuvre chez ces prestataires.
Traditionnellement les prestations offertes aux salariés par les employeurs et les CSE se composent de titres restaurant, chèques vacances et de cartes cadeaux. Les chèques cadeaux et vacances sont de la compétence du CSE.
Le rôle du CSE étant de contribuer au bien-être des salariés à travers le dialogue social et la mise en place d'avantages salariés, il assure la gestion de toutes les activités sociales et culturelles établies dans l'entreprise (cf. Code du travail, articles L. 2312-78 et R. 2312-35). Il dispose d'un monopole en la matière. Sont considérées comme des activités sociales et culturelles toutes les activités qui ne sont pas obligatoires pour l'employeur et qui ont été instituées au profit des salariés, de leur famille ou des anciens salariés de l'entreprise en vue d'améliorer les conditions collectives d'emploi, de travail et de vie du personnel au sein de l'entreprise.
Quelles sont les spécificités des acteurs sur le marché des avantages aux salariés ?
Le marché des avantages salariés se réfère à l'ensemble des produits, services et offres mis à la disposition des entreprises et CSE pour qu'ils les proposent à leurs employés en tant qu'avantages supplémentaires en plus de leur rémunération de base.
Ce marché toujours en forte croissance, attire toutes les convoitises avec à la fois des leaders historiques (qui sont des groupes cotés en Bourse avec des rentabilités hors normes), un seul acteur historique au statut coopératif et depuis quelques années, de très nombreux nouveaux entrants (dont des fintechs (selon la BPI, des entreprises qui mettent à profit les progrès technologiques et numériques pour innover dans les domaines de la finance et de la banque) qui espèrent prendre une part de cet énorme gâteau.
La croissance sans précédent du marché des avantages pour les salariés est portée par plusieurs facteurs :
- L’accroissement de la concurrence pour le recrutement des salariés, la COVID, l’inflation., etc. ont créé un environnement propice à la mise en place de dotations sociales pour fidéliser et améliorer le bien-être des salariés en renforçant leur pouvoir d'achat ;
- Le rôle croissant des CSE : Obligation depuis 2020 pour les entreprises de plus de 11 salariés de se doter d’un Comité Social et Économique (CSE) : multiplication par 2,5 du nombre de CSE et plus de 5 millions de salariés bénéficiaires de cette mesure ;
- - Évolution des besoins et des comportements des salariés tournés de plus en plus vers les dotations sociales dématérialisées, dans un contexte réglementaire qui a évolué :
- Seconde directive européenne sur les services de paiement (DSP2) qui a permis l’open banking ;
- Évolution de la réglementation française des titres restaurant (décret 2014-294) introduisant le format dématérialisé.
Le tableau ci-dessous répertorie les principaux acteurs sur le marché français avec leurs spécificités.
| Société / Plateforme | Groupe d'appartenance | Chiffre d’Affaires (CA) | Services Proposés | Spécificités |
|---|---|---|---|---|
| Edenred www.edenred.fr (1963) |
Leader mondial des avantages aux salariés, présent dans 45 pays. Société cotée en bourse. | CA Groupe de 2,5 milliards en 2023 | Titres restaurant, titres cadeau (Kadeos), CESU, ticket service, pass mobilité, carte multi-avantages, plateforme pour les CSE | Rentabilité de 43,5% en 2023 (Ebitda*/CA) 3 lignes de métiers : 63% avantages aux salariés, 25% mobilités, 12% solutions complémentaires |
| Pluxee www.pluxee.fr (1983) |
Issue de la scission et mise en bourse (Spin-off) des activités du Groupe Sodexo. | CA Groupe de 1,2 milliard en 2024 | Plateforme multi-avantages : Titres restaurant, titres cadeau, CESU, mobilité, subventions vacances, billetterie | Rentabilité de 35,6% en 2024 (Ebitda*/CA) |
| Up Coop https://up.coop (1964) |
Entreprise coopérative, forte présence historique sur le marché des avantages salariés | CA Groupe de 760 M€ en 2023 | Plateforme multi-avantages (May) : Titres restaurant, titres cadeau, mobilité, subventions vacances. | Rentabilité de 21,5% en 2023 (Ebitda*/CA) |
| Swile / Bimpli www.swile.co/fr-fr www.bimpli.com (2018 / 1992) |
Rachat de Bimpli par Swile (Fusion au 1/1/2024) 1er actionnaire (22% du capital) : la BPCE |
CA Groupe de 163 M€ en 2024 | Titres restaurant, titres cadeau, mobilité, plateforme de réservation et d’agence de voyage en ligne | Résultat déficitaire de 73 M€ (impact d’une amende de 2019 sur les titres restaurants) |
| Une sélection de challengeurs | ||||
| Hello CSE www.hellocse.fr (2017) |
Sylarele - Autofinancement | CA de 78,2 M€ en 2024 | Solutions externalisées pour CSE & PME : Billetterie, chèques cadeaux, cartes vacances, accompagnement communication CSE, assistance juridique, gestion des subventions. | Résultat d’exploitation de 690 K€ (8,8% du CA) |
| Club Employés https://club-employes.com (2018) |
Club Employés Levées de fonds (2022 : MAIF Avenir, BPI France) | CA de 34 M€ en 2023 | Plateforme multi-avantagesBilletterie, chèques cadeaux, cartes vacances, accompagnement communication CSE, assistance juridique, gestion des subventions. |
Résultat d’exploitation de -1,8 M€ (-5,7% du CA) |
| Vaziva vazivacard.com (2015) |
Vaziva, Société cotée en bourse | CA de 27,1 M€ en 2023, 41,7 M€ en 2024 | Fintech proposant une carte unique pour gérer les dotations, dotations cadeaux d'œuvres sociales, vacances et déjeuner.Titres restaurant, titres cadeaux, titres vacances, carte de paiement internationale. | Rentabilité de 2,5% en 2023 (Ebitda*/CA) |
| Benefiz https://benefiz.fr (2021) |
Benefiz Levée de fonds (7 M€ en 2023) |
Chiffre d'affaires inférieur à 700 K€ en 2022, pas de comptes déposés | Plateforme d'avantages sociaux, met l’accent sur l’épargne salariale, mutuelle, et allocation télétravail. Titres restaurant, titres cadeau, CESU, mobilité, subventions vacances, mutuelle, épargne salariale, intéressement. |
Rentabilité non communiquée (demande de confidentialité sur les comptes par la société) |
| Worklife worklife.io (2019) |
Crédit Agricole | Pas de comptes publiés | Solution d'avantages salariés, met l’accent sur l'accompagnement des nouvelles formes de travail. Regroupe tous les avantages sur une application et une carte de paiement. | Rentabilité non communiquée (pas de comptes déposés aux Greffes des tribunaux de commerce) |
| OpenEat https://www.openeat.fr/ (2021) |
Open ! | Solution de titres restaurant basée sur l’open banking. Titres restaurant. |
Rentabilité non communiquée (pas de comptes déposés aux Greffes des tribunaux de commerce) | |
| Ekip ekip.app (2022) |
Ekip | Ekip | Solution de titres restaurant, Titres restaurant, cartes cadeaux, mobilité. | Rentabilité non communiquée (demande de confidentialité sur les comptes par la société) |
Sources : données compilées par nos soins communiquées par ces sociétés, états financiers disponibles à date, etc.
* Ebitda : résultat avant amortissements, charges financières et impôts.
Quels sont les critères à prendre en compte par les CSE pour choisir une plateforme en 2025 ?
Les critères à prendre en compte sont :
- Types d'avantages proposés : Il est important de vérifier que la plateforme propose tous les types d'avantages que le CSE souhaite mettre à disposition des salariés, par exemple :
- Titres restaurant : Vérifier l'étendue du réseau d'acceptation, les options de dématérialisation, et les frais associés.
- Titres cadeaux : S'assurer de la diversité des enseignes partenaires, des options de personnalisation, et des conditions d'utilisation.
- Chèques vacances : Examiner les offres de voyages, les réductions disponibles, et les modalités de réservation.
- CESU (Chèque Emploi Service Universel) : Vérifier les modalités de paiement des services à la personne, la facilité d'utilisation, et la compatibilité avec les besoins des salariés.
- Cartes multi-avantages : Évaluer la flexibilité de la carte, les options de personnalisation des avantages, et les conditions de gestion pour les employés.
- Frais et commissions : Il faut comparer les frais d'émission, de gestion, et de transaction pour les entreprises et les salariés. Il faut être attentif aux frais cachés et aux conditions tarifaires pour les commerçants. Certaines plateformes ne prélèvent aucune commission face acceptation.
- Technologie et expérience utilisateur :
- Plateforme en ligne et application mobile : S'assurer de la facilité d'utilisation, de la navigation intuitive, et de la disponibilité d'outils de suivi pour les employés et les gestionnaires du CSE.
- Dématérialisation : Privilégier les plateformes qui offrent des solutions 100% dématérialisées pour une gestion simplifiée et une réduction de l’impact environnemental. La dématérialisation est encouragée par le gouvernement.
- Sécurité : La plateforme doit garantir la sécurité des données et des transactions des utilisateurs.
- Service client : Il est important de choisir une plateforme qui offre un service client réactif, disponible, et capable d'accompagner le CSE dans la mise en place et l'utilisation des outils.
- Personnalisation : Certaines plateformes offrent la possibilité de personnaliser les offres d'avantages en fonction des besoins et des préférences des salariés, ce qui peut être un atout important.
- Gestion administrative et comptable : La plateforme doit simplifier les tâches administratives du CSE, notamment en matière de comptabilité, de suivi des dépenses, et de reporting.
- Accompagnement du CSE : La plateforme peut proposer des formations, des outils de communication et un accompagnement personnalisé pour les élus du CSE.
- Évolution et Innovation : Privilégier les plateformes qui sont en constante évolution, et qui proposent de nouvelles fonctionnalités pour améliorer l'expérience utilisateur.
- Valeurs et RSE : Pour certains CSE, il est important de choisir une plateforme qui partage les mêmes valeurs, et qui a un engagement en matière de Responsabilité Sociale des Entreprises (RSE).
A notre connaissance, il n’existe pas de comparateur des plateformes existantes. C’est au CSE d’évaluer les plateformes sur la base de ces critères.
Certains challengeurs ont mis en place des démarches de comparaison avec leurs concurrents, mais sur les titres restaurant. C’est le cas par exemple de la société Ekip : https://www.ekip.app/benchmark-des-emetteurs-titres-restaurants
Ce tableau et ces critères devraient vous aider à y voir plus clair dans le choix d'une plateforme d'avantages salariés pour votre CSE en 2025.
CE Expertises, cabinet d’expertise comptable spécialisé dans les CSE, peut vous accompagner pour les questions relevant de la gestion des budgets du CSE, et vous aider à les optimiser. Contactez-nous pour en discuter !